증여세와 상속세, 초보자를 위한 쉬운 해설

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목 차

 

1. 증여세란 무엇인가?

2. 상속세란 무엇인가?

3. 증여세 vs 상속세 비교

4. 세율은 얼마나 될까?

5. 절세 전략 - 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을까?

6. 신고 및 납부 방법

7. 마무리

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“부모님이 재산을 주신다는데, 세금을 낸다고요?”

누구나 한 번쯤은 들어본 적 있는 단어 “증여세”와 “상속세”. 막상 내가 직접 관련이 생기면 ‘얼마나 내야 하지?’, ‘세금 안 내면 안 되나?’ 하는 의문이 생깁니다.

이 글에서는 세금 초보자도 알기 쉽게 증여세와 상속세의 개념, 세율, 면세 한도, 신고 방법, 그리고 절세 전략까지 자세히 풀어드릴게요.

 

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1. 증여세란 무엇인가?

증여세란 타인으로부터 무상으로 재산을 받았을 때 부과되는 세금입니다. 즉 ‘공짜로 받은 돈이나 재산’에는 국가가 세금을 매기는 것이죠.

증여세 면제 한도 (10년 기준)

증여자 ↔ 수증자 관계	면제 한도
부모 → 자녀 (성인)	5,000만원
부모 → 자녀 (미성년자)	2,000만원
배우자간	6억원
기타 친족	1,000만원
타인 (비혈연)	1,000만원

 

2. 상속세란 무엇인가?

상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다.

상속세 면제 기준

구분	면제 한도
기본공제	5억원
배우자 상속공제	최대 30억원
미성년자 / 장애인 등	추가 공제 가능

 

 

3. 증여세 vs 상속세 비교

구분	증여세	상속세
과세시점	생전	사망 후
면세기준	관계별 1천만 ~ 6억원	기본 5억원 이상
신고기한	3개월 이내	6개월 이내
과세방식	개별 증여별 과세	전체 자산 통합 과세

 

 

4. 세율은 얼마나 될까?

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
5억원 이하	20%	1,000만원
10억원 이하	30%	6,000만원
30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

 

 

 

5. 절세 전략 – 어떻게 세금을 줄일 수 있을까?

• 10년 주기 분할 증여로 면세 한도 활용
• 미성년자 자녀 금융자산 주의 (소득 없는 계좌 추징 가능)
• 사망 전 증여는 10년 전까지 계획
• 상속세 연부연납 제도 활용 (최대 5년 분납 가능)

 

 

6. 신고 및 납부 방법

• 증여세 : 홈택스에서 증여일 다음 달부터 3개월 이내 신고
• 상속세 : 사망일 다음 날부터 6개월 이내 신고

 

 

7. 마무리 : 지금 준비해야 손해 없다

증여와 상속은 누구나 언젠가 마주하게 되는 일입니다. 지금부터 미리 준비하고 절세 전략을 세우는 것이 곧 내 가족의 자산을 지키는 길입니다.

핵심 요약

• 증여세는 생전 재산 이전, 상속세는 사후 재산 이전
• 증여는 10년 주기로 공제, 상속은 기본 5억 공제
• 세율은 최대 50%, 미리 계획하면 절세 가능